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个性化定制解诉求 无缝式服务促发展
——国家税务总局郴州市税务局大企业税收服务与管理工作纪实
发布时间:2018-08-30   来源:华声在线  作者:

  “太好了,又把你们给盼来了!”8月23日,国家税务总局郴州市税务局大企业税收服务与管理人员来到郴州金贵银业有限公司,就该公司提出的退税问题现场答疑,受到公司曹总的欢迎。据了解,这已是他们年内第5次上门服务。

  近年来,郴州进一步加强大企业税收服务与管理,对大企业推行个性化定制服务,赢得了大企业的一致好评。今年1至7月,郴州市税务局大企业管理部门对57户大企业开展风险提示服务,化解风险疑点103个,企业自行查补税款4831.25万元,特别是大企业税收同比增长7.8%,税收收入质量明显好转。

  注重辅导,换位服务

  所谓大企业,是指税务总局千户集团、省税务局列名企业。一般为年纳税额5000万元以上的企业、沪深A股上市公司、本地区具有行业代表性企业及其他重点税源企业。

  一般来说,大企业具有资产规模大、税收贡献高、经营区域广、从业人数多等特点,很多是行业龙头企业,在行业协会等组织中占据重要地位,是国民经济的重要支柱、税收的重要来源。有些还是从事国计民生的基础行业,具有较大的话语权。

  目前,郴州共有大企业451户,仅占郴州正常纳税企业的2%,然而今年上半年,该市大企业税收占比高达72%,且税收主要集中在批发和零售业、金融业、电力和燃气及水的生产和供应业、采矿业、制造业五大行业,占了大企业税收收入的99.63%。户数占比少、收入占比大、区域分布集中等特点显露无疑。

  “正因为如此,大企业的纳税服务需求具有明显的个性化和差异化,涉及税收事项和政策较多较为复杂,且金额巨大,一旦理解上存在偏差,就会给企业造成很大的负担,也给政策执行带来负面影响。”郴州市税务局党组书记、局长夏维光告诉我们,对大企业实施个性化纳税服务,更好地服务大企业,助推郴州经济高质量发展,尤为重要。

  夏维光认为,大企业涉税诉求主要集中在对政策执行的及时性、准确性和同一性上,这就要求税务机关对政策有预见性解读,对大企业提出的问题要迅速给出确定性答复。

  今年1至7月,该市大企业管理部门先后收到企业各类诉求26件,及时办结24件,请示办结2件,实现100%满意办结,较好地促进了地方经济发展。

  因企施策,量身定制

  好制度是保障!做好大企业服务与管理,关键是要实施好个性化的定制纳税服务。为此,郴州市税务局推出大企业纳税诉求个性化定制制度,涉及大企业税企沟通、政策辅导、风险提示等多项个性化服务。

  针对上市公司和准上市公司,不定期举办税企高端对话,税企双方就共同关注的重大税收事项进行面对面的磋商,及时了解、解决大企业涉税问题。今年6月,在税企高端对话上,税企双方就税务风险内控调查和内控测试进行了深入交流探讨,引起强烈反响。活动一结束,相关大企业就积极优化企业内控管理。金旺铋业是郴州市一家准上市公司,大企业管理部门主动协助该公司开展税务风险内控测试,对得分较低的内控节点进行分析后,完善相关管理制度,同时全面审核其财税风险节点,实现了事前税务风险防控。

  针对郴州大企业税收主要集中在批发和零售业、金融业、电力和燃气及水的生产和供应业、采矿业、制造业5大行业的现状,大企业管理部门制定了5大行业风险特征库,并装订成册赠送给相关纳税人。各大企业对照税收风险特征库自查整改,税收风险明显降低。今年1至5月,中国五矿集团公司、湖南黑金时代股份有限公司等税收同比增长27.33%、10.53%。同时,大企业管理部门还积极开展税收调研,从税务方面为企业经营发展提供建设性意见,帮助企业用好政策,助力发展。

  针对大企业存在的跨国业务,大企业管理部门还专门编制《对外支付代扣代缴办税指引》等,详细解读对外支付涉及的税收政策,提醒企业履行代扣代缴义务,规避涉税风险。郴州市大企业自查补缴对外支付代扣代缴税收及滞纳金1113.54万元。同时,大企业管理部门还开展“一带一路”企业涉税政策培训,现场解答纳税人的疑问,并专门对华特光电的境外销售投资业务进行政策辅导,为企业防范税收风险达522万元。

  针对郴州综合保税区内企业,大企业管理部门认真编制《综合保税区涉税政策指引》、《海关特殊监管区域企业增值税一般纳税人资格试点办税指南》等,让综保区内企业可以更精准地了解区内税收政策,最大限度地享受政策红利。尤其是针对一般纳税人资格试点企业,大企业管理部门通过辅导区内企业测算试点和非试点的税负、产能和收入,让大企业做出最有利的决策。目前,综保区已有两家企业申请了一般纳税人资格试点,预计企业每年可节税384万元。

  针对企业重组等特殊业务,大企业管理部门还成立企业重组等复杂业务会商机制。湖南鑫源矿业有限公司计划合并宜章弘源化工有限责任公司,并适用特殊性税务处理政策,大企业管理部门得知后深入企业了解情况,并与企业会商研究,建议企业选择适用一般性税务处理政策,企业最后选择由宜章弘源化工有限责任公司合并湖南鑫源矿业有限公司,减少损失8685万元。

  同时,大企业管理部门还创办《税月谈》、《高新税月》等载体宣讲税收政策、对纳税信用等级较高的A、B级大企业开设绿色通道、制定股票交易相关服务等个性化措施,深受企业好评。

  全面服务,提升水平

  “企业盈利能力明显增强,综合成本下降;税收风险、税收成本下降。” 夏维光介绍,实施大企业个性化服务举措后,极大地提升了大企业的满意度和获得感,呈现出五个喜人变化。

  一是提高了企业税收遵从。全市纳税人信用等级评定信息显示,大企业的纳税信用等级评分均在92分以上,信用等级为A、B级的纳税人比重明显高于其他纳税人,这表明大企业纳税人的税法遵从度较高。

  二是降低了涉税风险。2018年上半年,大企业评估核查入库税收同比下降46%,大企业税收风险明显下降,2018年大企业未发生一起偷逃抗骗税案件。

  三是完善了税务风险内控制度。建立了大企业税务风险内控测试指标体系,引导推动大企业完善了税务风险内控体系;与大企业签订《税收遵从合作协议》,引导和约束税企双方共同信守承诺,防范征纳风险。

  四是健全了税收服务协调机制。建立税企高层对话机制,改进了大企业涉税事项处理机制;完善涉税事项协调会议机制,及时解决了重大、复杂涉税事项。

  五是提高了征收管理水平。税务部门为大企业提供个性化纳税服务,必须清楚企业的生产经营特点、生产流程、管理方式和财务处理等事项,及对相关税收政策摸准吃透,也提升了税务干部对大企业的税收征管水平。同时,通过优质的个性化服务,提高大企业的税收遵从度,税收征管质效也得到明显好转。

  个性化纳税服务也带来了税务服务观念的改变。树立了以企业为中心的服务理念,改变以管理者自居的惯性思维,将纳税服务贯穿到大企业税收管理的各个环节,做到了无事不打扰、有诉求必回应。

  (湖南日报·华声在线 谢程鹏 段水珍 李 霞)


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